Het begon met één kwartaal dat je oversloeg. Daarna een jaar waarin je de aangifte uitstelde. Inmiddels liggen er meerdere jaren open en durf je de brieven van de Belastingdienst niet meer te openen. Dat overkomt meer ondernemers dan je denkt, en het is op te lossen. Hoe eerder je begint, hoe minder het kost.
Hoe ver kan de Belastingdienst terug?
Verder dan veel mensen denken. Btw die niet of te weinig is betaald, kan de Belastingdienst tot 5 jaar na het einde van het kalenderjaar waarin die verschuldigd werd nog naheffen. Voor de inkomstenbelasting heeft de Belastingdienst 3 jaar na het einde van het belastingjaar om een aanslag op te leggen, verlengd met de duur van eventueel uitstel. Is dat te weinig gebleken, dan kan er onder voorwaarden tot 5 jaar na het einde van het jaar worden nagevorderd. Wachten tot het 'verjaard' is, is dus geen plan.
Voor jezelf geldt de bewaarplicht: je administratie moet je 7 jaar bewaren.
Wat er op je af kan komen
Doe je geen aangifte, dan kan de Belastingdienst je inkomen en je btw schatten. Die schatting valt vaak hoger uit dan je echte cijfers. Daarnaast lopen er boetes en rente. Voor een te late btw-aangifte is de verzuimboete sinds 2025 € 82 per aangifte. Voor te laat betalen is die 3% van het bedrag, minimaal € 50. Voor de inkomstenbelasting is de verzuimboete standaard € 469. Bij stelselmatig verzuim kunnen de boetes hoger worden.
Er speelt nog iets. Heb je geen aangifte gedaan, dan moet jij bewijzen dat een geschatte aanslag te hoog is, en niet de Belastingdienst dat hij klopt. Meer daarover lees je in Een aanslag op basis van een schatting: wat nu?.
Stap 1: zet op een rij wat er openstaat
Begin niet met boeken, maar met overzicht. Welke btw-aangiftes en aangiftes inkomstenbelasting staan nog open? Welke aanslagen en boetes zijn er al opgelegd, en welke bezwaartermijnen lopen nog? Een bezwaar moet binnen 6 weken na de datum op de aanslag binnen zijn. Een aanslag die je net hebt gekregen, heeft dus voorrang.
Stap 2: begin met de btw
Voor de btw-aangifte bestaat in de regel geen uitstel. Voor de inkomstenbelasting kan dat vaak wel, als je het op tijd aanvraagt. Werk daarom eerst de openstaande btw-kwartalen weg. Lees ook Btw-aangifte te laat: de boete en wat je nu doet en Uitstel aanvragen voor je belastingaangifte.
Stap 3: reconstrueer je administratie
Je hebt niet alle bonnen meer? Dat is meestal niet onoverkomelijk. Je bankafschriften zijn de basis: daarop staat elke betaling die binnenkwam en elke betaling die je deed. Ontbrekende verkoopfacturen kun je opnieuw opmaken, en inkoopfacturen kun je vaak nog opvragen bij je leveranciers. Waar echt iets ontbreekt, moet je een onderbouwde keuze maken over hoe je het verwerkt.
Stap 4: meld het zelf, vóór de Belastingdienst het doet
Heb je in eerdere aangiftes te weinig opgegeven, dan scheelt het veel als je dat zelf meldt. Doe je dat uit eigen beweging, duidelijk en voordat je weet of moet vermoeden dat de Belastingdienst het op het spoor is, dan blijft een zware boete in de regel achterwege. Voor de btw doe je dat met een suppletie. De belasting en de rente betaal je wel. Is er al een boekenonderzoek aangekondigd, dan is het te laat.
Stap 5: zorg dat het niet opnieuw blijft liggen
Is de achterstand weg, zorg dan dat het bij blijft. Koppel je bank, lever je bonnen meteen aan en laat de aangiftes op vaste momenten doen. Kun je de bedragen die nu vrijkomen niet in één keer betalen, vraag dan een betalingsregeling aan. Dat kan in principe voor maximaal 12 maanden.
Hulp bij een achterstand
Een achterstand inhalen vraagt om een vaste volgorde en om het lef om de envelop open te maken. Daar hoef je het niet alleen voor te doen. Op onze pagina over achterstallige administratie lees je hoe we openstaande jaren inhalen en je daarna bijhouden. Wat het inhalen kost, hoor je vooraf in een gratis kennismakingsgesprek.