Er is al veel veranderd voor zelfstandigen in 2024 en dit houdt in 2025 niet op. Of je nu een zzp’er bent, een VOF hebt of een eenmanszaak runt, er komen een aantal nieuwe regels aan die impact kunnen hebben op jouw belastingaangifte, kosten en misschien zelfs op de manier waarop jij je onderneming runt. We nemen je mee door de belangrijkste financiële veranderingen die in 2025 op je afkomen. Zo ben je goed voorbereid en kom je niet voor verrassingen te staan!
Zelfstandigenaftrek gaat verder omlaag
De zelfstandigenaftrek wordt al een paar jaar stap voor stap verlaagd, en dit gaat verder in 2025. Deze aftrekpost was in 2024 €3750 en wordt nu verlaagd naar €2470. Voor ondernemers betekent dit dat je minder kunt aftrekken van de winst, waardoor je meer belasting gaat betalen over je inkomen. De gedachte van de overheid hierachter is om de belastingdruk voor zelfstandigen en werknemers meer in evenwicht te brengen.
Aanpassingen in inkomstenbelastingtarieven
In 2025 verschuiven de belastingtarieven van box 1. Onder box 1 valt onder andere het inkomen van jouw onderneming. In 2024 werd dit nog verdeeld met twee belastingschijven. Vanaf 2025 zal er een derde schijf bijkomen. Zie hieronder in de tabel het verschil met 2024.
Hieruit blijkt dat ondernemers met lagere inkomens bijna een procentpunt meer belastingvoordeel krijgen in 2025. Echter zal je bij een hoger inkomen tussen de €38.441 en €76.817 ongeveer een half procentpunt meer belasting betalen dan in 2024.
Afbouw van de MKB-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling, een aftrekpost die ervoor zorgt dat je een percentage van je winst belastingvrij mag houden, wordt in 2025 weer aangepast. Deze vrijstelling is een waardevolle manier om je belastingdruk te verlagen. De overheid heeft de beslissing gemaakt dat deze vrijstelling van 13,31% naar 12,70% daalt in 2025. Dit is met hetzelfde idee besloten als bij de zelfstandigenaftrek: een gelijkere belastingdruk tussen ondernemers en werknemers.
Al met al, brengt 2025 wat eventuele ingrijpende veranderingen met zich mee. Het afbouwen van de zelfstandigenaftrek, het verlagen van de mkb-vrijstelling en de aanpassingen in inkomstenbelastingtarieven kunnen een directe impact hebben op je portemonnee.
Onze tip? Zorg dat je checkt welke mogelijkheden er voor jou gelden en kijk met een kritische blik naar jouw financiële situatie. Zo weet je precies welke veranderingen er voor jou van belang zijn en hoe je er het beste mee om kunt gaan. Kom je er niet uit, neem dan contact met ons op. Want hoewel je als ondernemer zelfstandig bent, betekent dat niet dat je alles alleen hoeft te doen!
