Je hebt een idee. Een goed idee zelfs. Misschien wel hét bedrijfsidee. Dus je doet wat elke ambitieuze ondernemer doet: je gaat los. Je laat een logo ontwerpen, een website bouwen, je upgrade je laptop en je laat misschien zelfs alvast visitekaartjes drukken. Want je wilt alles voorbereiden tijdens de stilte voor de storm. Voor je het weet heb je al flink geïnvesteerd, terwijl er nog geen euro is verdiend. Welkom in de wereld van aanloopkosten: geld uitgeven voordat je überhaupt omzet draait.
Maar wat veel ondernemers niet weten: een groot deel van deze kosten kun je gewoon aftrekken. Aanloopkosten zijn namelijk alle zakelijke uitgaven die je doet om je onderneming op te starten, nog voor je officieel bent ingeschreven. Denk aan marktonderzoek, je domeinnaam, visitekaartjes of een adviesgesprek met een expert. Ook de aankopen die je als privépersoon hebt gekocht met het doel ze zakelijk te gebruiken, vallen hieronder. Deze kun je inbrengen in je onderneming, alsof je ze overdraagt van privé naar je bedrijf.
En laten we eerlijk zijn: in die beginfase voelt alles als een investering. Die website van €1000, die cursus om jezelf nog beter te ontwikkelen, die bureaustoel om ervoor te zorgen dat je volgend jaar geen rugklachten hebt. Het voelt allemaal logisch en in de meeste gevallen is het dat ook gewoon.
De Belastingdienst maakt het nog interessanter met de zogenoemde 5-jaarsregel. Kosten en investeringen die je tot vijf jaar voor de start van je onderneming hebt gemaakt, kun je alsnog meenemen in je eerste belastingaangifte. Voorwaarde is wel dat deze kosten direct verband houden met je onderneming en dus noodzakelijk zijn. Heb je bijvoorbeeld eerder apparatuur aangeschaft dat je nu voor je bedrijf gebruikt, dan kun je deze opvoeren, mits je de factuur hebt bewaard.
Het verwerken van aanloopkosten levert je fiscaal voordeel op twee manieren op. Allereerst kun je de btw die je hebt betaald over deze kosten terugvragen via je eerste btw-aangifte. Deze btw geef je op als voorbelasting, waardoor je vaak direct je geld terugkrijgt. Daarnaast verlagen de kosten exclusief btw je winst in de inkomstenbelasting. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting.
Bij grotere aankopen is het belangrijk om te kijken naar de waarde op het moment dat je start. Je gaat namelijk uit van de dagwaarde en niet van de prijs die je er ooit voor hebt betaald. In sommige gevallen kan het verstandig zijn om deze aankopen als investering te verwerken.
Er is wel één gouden regel: zonder bewijs geen aftrek. De Belastingdienst verwacht dat je kunt aantonen dat je kosten een zakelijk doel hadden. Dus bonnetjes, facturen en betaalbewijzen zijn goud waard. Bewaar ze goed. Ook de kleinere uitgaven, zoals de kosten voor je inschrijving bij de Kamer van Koophandel, kun je meenemen.
Het verwerken van deze kosten gebeurt altijd in je eerste aangiftes. In je btw-aangifte neem je de btw op als voorbelasting. In je aangifte inkomstenbelasting verwerk je de totale kosten als bedrijfskosten in je eerste boekjaar. De aanloopkosten uit eerdere jaren trek je daarbij in één keer af, waardoor je belastbare winst lager uitvalt.
Kortom: die eerste euro heb je misschien nog niet verdiend… maar achter de schermen ben je al winst aan het pakken. Door slim om te gaan met je aanloopkosten zorg je ervoor dat je straks niet achter de feiten aanloopt. Het geeft je een voorsprong die voelt zodra die eerste euro binnenkomt.
