Ben jij een ondernemer met een kleine omzet en krijg je de kriebels van btw-aangiftes? Dan is de Kleineondernemingsregeling (KOR) misschien iets voor jou. Het klinkt misschien als een stoffige belastingterm, maar het kan je een hoop tijd en gedoe besparen. Sterker nog, in de meeste gevallen hou je ook wat meer geld over.
De KOR is een regeling van de Belastingdienst speciaal is ontworpen voor kleine ondernemers. Het biedt je de mogelijkheid om niet langer btw-plichtig te zijn. Dit betekent dat je geen btw meer in rekening hoeft te brengen op je facturen en ook geen btw-aangifte meer hoeft te doen. Minder papierwerk en meer tijd om je te richten op je onderneming. Echter betekent dit ook dat je geen btw meer mag aftrekken over zakelijke kosten. Dus als je van plan bent om flink te investeren in je bedrijf, is dat iets om goed over na te denken.
Verder mag je ook een tijdje met de regeling experimenteren of het bij je past. Als het toch niet blijkt te werken voor jouw onderneming, kun je je tussentijds afmelden. Houd er wel rekening mee dat je afmelding minimaal 4 weken vóór de start van het nieuwe kwartaal binnen moet zijn bij de Belastingdienst. Daarnaast moet je je ook direct afmelden als je niet meer aan de voorwaarden voldoet.
Besluit je je af te melden?
Dan is het goed om te weten dat je niet zomaar opnieuw kunt deelnemen. Je kunt pas weer gebruikmaken van de KOR als zowel het lopende jaar als het volledige jaar daarna verstreken zijn. Als je tegen die tijd weer aan de voorwaarden voldoet, mag je je ook weer aanmelden.
Voorwaarden van de KOR
- Je bent ondernemer en voert een zelfstandig beroep uit. De regeling is beschikbaar voor iedere rechtsvorm, van eenmanszaken tot stichtingen.
- Je omzet blijft onder de €20.000 per jaar. Kom je daarboven, dan vervalt de regeling onmiddellijk. Het bedrag waarmee de grens overschreden wordt, is ook het weer het eerste bedrag waar je btw over moet betalen.
- Je onderneming is in Nederland gevestigd.
Wanneer is de KOR voordelig?
De KOR is voordelig voor ondernemers die voornamelijk werken met particuliere klanten. Als je geen btw meer hoeft te berekenen, heb je twee opties. Je kunt je prijzen aantrekkelijker maken voor consumenten. Dit kan een concurrentievoordeel opleveren. Of je kunt je prijzen hetzelfde houden en meer winst generen, doordat je geen 21% meer hoeft af te dragen aan de Belastingdienst over deze inkomsten.
Wanneer is de KOR minder aantrekkelijk?
Hoewel de KOR aantrekkelijk klinkt, is het niet voor iedereen een slimme keuze. Als je regelmatig investeert in je bedrijf en veel kosten maakt met btw, kun je vanwege de KOR geen btw over deze investeringen terugvragen. Dit kan flink oplopen, vooral als je grote aankopen doet, zoals apparatuur of software.
Maak jij veel kosten om jouw producten of diensten te leveren? Dan is de KOR misschien geen aantrekkelijke zet voor jou. Je mag namelijk geen btw terugvragen over je inkopen en uitgaven, waardoor je kosten stijgen terwijl je inkomsten hetzelfde blijven. Dat betekent dat je uiteindelijk minder winst overhoudt.
Of de KOR een succesformule is of juist tegen je gaat werken, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Neem de tijd om alle cijfers door te nemen en gebruik de volgende vragen als richtlijnen:
- Ligt mijn omzet onder de €20.000 per jaar, en verwacht ik dat dit de komende jaren zo blijft?
- Heb ik geen plannen om mijn onderneming naar het buitenland te verplaatsen de komende jaren?
- Werk ik voornamelijk met particuliere klanten?
- Maak ik veel kosten waar btw in rekening wordt gebracht?
- Hoeveel tijd en energie kost het me om btw-aangiftes te doen?
Kom je er niet uit of heb je twijfels, neem vooral contact met ons op!
Hoe meld je je aan voor de KOR?
Ben je ervan overtuigd dat de KOR iets voor jou is? Je kan een verzoek doen door het aanvraagformulier in te vullen via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Let op: je aanvraag moet minimaal vier weken voor het nieuwe kwartaal binnen zijn. De regeling gaat namelijk altijd in aan het begin van een nieuw kwartaal.
